Como viver livre de impostos em Portugal

Há países em que você pode emigrar em busca de não pagar impostos ou pagar uma quantia menor do que em seu país de origem. Há aqueles com sistemas de tributação territorial, como o Panamá, os países com tributação non-dom como Reino Unido, Irlanda e Malta, ou com regimes especiais de tributação para não-domiciliados, como no Chipre.

Entretanto, o mundo é muito maior do que isso, e o resto dos países não querem ser deixados para trás. Essas outras nações também querem atrair empresários bem-sucedidos e imigrantes qualificados ou ricos que, aos olhos estatais, contribuem ao trazer dinheiro para o país e contribuir para seus sistema de Seguridade Social (um sistema que, como tenho certeza que vocês sabem, está se aproximando cada vez mais da falência total).

Nesse contexto, este artigo trata sobre o interessante programa de RNH para residentes não-habituais em Portugal.

As vantagens no pagamento de impostos em Portugal

Poucos têm um conhecimento profundo das vantagens fiscais que fazem deste país um dos mais atraentes para aqueles que querem emigrar para um país europeu com uma cultura ocidental e cuja língua oficial é o português. É muito diferente dos típicos paraísos fiscais perdidos em ilhas pequenas e isoladas ou em países com culturas muito diferentes daquelas do Ocidente.

E, ao contrário da maioria dos programas, que são projetados para empresários digitais que vendem no exterior, a residência em Portugal também tem vantagens para empresários com negócios que os amarram fisicamente em algum lugar.

Portugal é um país de tributação alta, bem como um destino de férias popular. Como poderia ser um paraíso fiscal? Sem dúvida, isto atrapalha um pouco, porém, tem suas vantagens, já que o fisco no seu país também não vai desaprovar esta relocalização.

Assim como a Espanha, Portugal também pode ser um paraíso fiscal para estrangeiros. A vantagem, é claro, é que você não encontrará Portugal em nenhuma lista negra, apesar do país permitir que você viva lá sem pagar impostos ou, em certos casos, pagando muito pouco. Em outras palavras, eles não levantam qualquer tipo de suspeita em relação à renda e à otimização de patrimônio.

O programa português existe desde 2009 e é um pouco mais complexo, mas não é tão difícil de implementar se você seguir determinados passos. A emigração para Portugal é muito fácil para qualquer cidadão da União Europeia, mas vamos começar do início.

Os benefícios tributários de Portugal

Portugal é um dos poucos países do mundo onde você pode manter residência fiscal sem ter que passar um mínimo de 6 meses lá. Em outras palavras, você não precisa realmente morar lá, você simplesmente pode alugar ou possuir uma casa. Entretanto, você tem de evitar passar muito tempo em qualquer outro país, já que isso poderia fazer de você um residente fiscal lá.

No entanto, esta não é a única vantagem do programa de RNH em Portugal, que é limitado a um período máximo de 10 anos. Aqui está um resumo das vantagens deste regime fiscal:

  • Residência em um Estado membro da União Europeia com boa reputação (o fisco de seu país não lhe causará problemas);
  • País moderno e liberal com uma alta qualidade de vida;
  • Não é necessária uma estadia mínima para manter a residência;
  • Nenhum requisito mínimo para alugar ou possuir um imóvel;
  • Fácil de imigrar e solicitar o programa de RNH;
  • Possibilidade de obter um passaporte português após 6 anos;
  • Possibilidade de isenção de impostos sobre dividendos, juros, rendas de aluguel, devoluções de propriedades, royalties e pensões (desde que não sejam públicas) sobre a renda proveniente do exterior;
  • Possibilidade de isenção de impostos sobre a renda estrangeira para certas profissões (ver abaixo);
  • Possibilidade de uma taxa fixa de imposto de 20% sobre a renda doméstica das profissões elegíveis;
  • Heranças e presentes livres de impostos

É claro que isto parece muito bom no início, mas quando olhamos mais de perto, as coisas se tornam complicadas. Isto porque todas as isenções fiscais são apenas uma possibilidade e dependem de cada caso específico, o que significa que há a exigência de que o residente não habitual exerça uma das profissões declaradas, entre outras coisas.

Complexidades dos impostos em Portugal

Ao invés de simplesmente conceder isenções fiscais per se, o governo seguiu sabiamente as diretrizes da Organização para a Cooperação e Desenvolvimento Econômico (OCDE) e criou um sistema de otimização tributária que é difícil de entender e requer cuidadosa consideração e orientação. As regras rigorosas de CFC portuguesas complicam ainda mais esta situação.

A chave: a possibilidade de tributação em outros estados permite desfrutar de isenção de impostos em Portugal. Em última análise, a isenção de impostos surge da interação do regime tributário do RNH com os acordos de dupla tributação de Portugal feitos com outros países ou, se não existir, com o modelo padrão da convenção tributária da OCDE.

Os acordos de dupla tributação muitas vezes permitem que diferentes tipos de renda sejam tributados no país de origem, uma possibilidade que muitas vezes é negligenciada para não-residentes de modo a ser mais atraente como um local de investimento.

Isto é o que acontece com o regime de RNH em Portugal. Grande parte da renda que se enquadra nesta categoria e que poderia ser tributada no país de origem (sem ser tributada na maioria dos casos) também não é tributada em Portugal.

Em outras palavras, porque a renda, em teoria, poderia ser tributada no país de origem (embora na realidade não seja este o caso), também não é tributada em Portugal. Em última análise, isto significa que uma grande parte da renda estrangeira do NHR poderia ser isenta de impostos.

Como evitar a dupla tributação

Na prática, esta possibilidade de tributação em outros estados é muito comum. Embora seja algo que deveria ser revisto no acordo de dupla tributação para cada caso específico. Até o momento, Portugal assinou um ADT individual com quase 80 países. Os Estados membros da UE, em sua maioria, seguem o modelo da OCDE.

Por exemplo, tomemos o acordo de dupla tributação entre o Reino Unido e Portugal. Se você reside como RNH em Portugal mas recebe dividendos do Reino Unido, de acordo com o artigo n° 10 do ADT, o governo inglês pode tributar esses dividendos, mas na realidade, eles não o fazem se você não for um residente do Reino Unido. Portanto, em Portugal, você não será tributado sobre seus dividendos ingleses como RNH, uma vez que o Reino Unido teoricamente teria o direito de fazê-lo.

Portanto, como residente não-habitual em Portugal, você pode receber dividendos isentos de impostos da Inglaterra. No entanto, há uma limitação importante que ainda temos que enfrentar. A renda estrangeira proveniente de paraísos fiscais na lista negra de Portugal está sujeita a impostos.

A lista negra de Portugal é muito extensa e inclui quase todos os paraísos fiscais do mundo. No entanto, uma grande exceção são os paraísos fiscais com os quais Portugal assinou um acordo de dupla tributação, embora conste da lista negra.

Em última análise, as seguintes jurisdições, apesar de estarem na lista negra, são válidas, ou seja, como RNH, você não paga impostos em Portugal pelos dividendos provenientes delas:

  • Barbados
  • Hong Kong
  • Irlanda
  • Kuwait
  • Luxemburgo
  • Malta
  • Macau
  • Panamá
  • Qatar
  • São Marino
  • Suíça
  • Cingapura
  • Os Emirados Árabes Unidos
  • Uruguai
  • Chipre

A renda estrangeira proveniente desses países geralmente tem a possibilidade de não ser tributada em seu país de origem e, portanto, também não é tributada em Portugal.

No entanto, cada acordo de dupla tributação (ADT) deve ser examinado em detalhes para evitar surpresas.

Isenção de impostos em Portugal em detalhes

A lista negra não é o único problema, as regras de CFC portuguesas também devem ser levadas em conta, o que dificulta a gestão e o reconhecimento de empresas estrangeiras por residentes em Portugal (falaremos sobre isto mais detalhadamente mais adiante).

Na sequência desta introdução à otimização fiscal em Portugal, vamos dar uma olhada nos tipos de renda provenientes do exterior que geralmente têm a possibilidade de serem isentos de impostos. Antes de entrarmos em detalhes, vamos ver um resumo. Os seguintes tipos de renda proveniente do exterior poderiam ser isentos de impostos em Portugal:

  • Dividendos, receitas e rendimentos provenientes do aluguel de imóveis;
  • Renda da venda de bens, barcos e aeronaves;
  • Royalties (muitas vezes não podem ser tributados no país de origem);
  • Rendimentos de certas profissões (também muitas vezes não podem ser tributados no país de origem).

Para a renda doméstica, há também certas vantagens fiscais para um RNH, desde que esses ganhos provenham de uma das profissões elegíveis. Independentemente de estes rendimentos serem auferidos como autônomo ou como empregado, eles estão sujeitos a uma taxa fixa de imposto de 20%. Os seguintes profissionais podem se beneficiar da alíquota fixa de 20% sobre a renda doméstica ou da isenção de impostos sobre a renda estrangeira:

  • Arqueólogos
  • Arquitetos
  • Escultores
  • Biólogos
  • Programadores
  • Especialistas em processamento de dados
  • Designers
  • Geólogos
  • Engenheiros
  • Consultores de TI
  • Especialistas e especialistas em TI
  • Artistas de teatro, rádio, balé e TV
  • Profissionais de ciências biológicas
  • Médicos
  • Pintores
  • Músicos
  • Agências de notícias e repórteres
  • Psicólogos
  • Profissionais de pesquisa científica e desenvolvimento
  • Executivos seniores, exceto os diretores
  • Cantores
  • Consultores fiscais
  • Professores universitários
  • Desenvolvedores e designers web
  • Auditores fiscais
  • Dentistas

Emigrar para Portugal pode valer a pena para os profissionais das áreas elegíveis, particularmente se eles são frequentemente capazes de ganhar renda do exterior.

Sobre o sistema fiscal geral e as contribuições para a Previdência Social em Portugal

Como RNH, é possível que existam certos tipos de renda que você tenha que tributar como qualquer outro residente em Portugal e, é claro, você não pode deixar de contribuir para a Previdência Social.

Qualquer que seja seu caso, seja com a taxa fixa de 20% ou a taxa geral de imposto, você terá que adicionar um adicional de 3,5% assim que exceder o salário mínimo anual de 7.070 euros.

O salário mínimo também deve ser levado em conta para todos aqueles que não ganham renda direta em Portugal. As contribuições destas pessoas à Previdência Social são calculadas de acordo com o valor do salário mínimo. 34,75% do salário mínimo de 7.070 euros por ano equivale a cerca de 2.300 euros de contribuições à seguridade social, 11% dos quais podem ser deduzidos de possíveis impostos.

O sistema de tributação progressiva português é bastante repressivo. Existem os seguintes cinco escalões de impostos e relativamente poucas deduções. A partir do segundo escalão, um adicional de 3,5% é adicionado.

0-7.000€: 14,5%

0-14.000€: 28,5% – 980€

20.000-40.000€: 37,5% – 2.680€

40.000-80.000€: 45% – 5.880€

Mais de 80.000€: 48% – 8.280€

Até 250.000€: 2,5% de sobretaxa

Mais de 250.000€: 5% de sobretaxa

Portanto, a obrigação fiscal máxima em Portugal pode chegar a 56,5% da renda, mesmo sem a Previdência Social. Não há dúvida de que, para os residentes “normais” em Portugal, o país não se parece em nada com um paraíso fiscal.

Há uma exceção importante para a renda proveniente da propriedade intelectual. Os primeiros 10.000 euros são isentos de impostos e apenas 50% da renda resultante de criações próprias é tributada.

Nos casos em que a renda não se enquadre no regime tributário do RNH, os ganhos de capital serão tributados a uma alíquota de 28,5%. Isto, por exemplo, se refere aos ganhos especulativos provenientes da venda e compra de ações que, a menos que você tenha uma estrutura empresarial complicada, não serão isentos de impostos sob o regime de RNH.

Calma, ainda há vantagens tributárias em Portugal

Não se assuste com a lista acima. Pelo menos em Portugal, não há nenhum imposto sobre capital ou patrimônio, nem nenhum imposto sobre heranças ou doações feitas dentro da família. Há impostos sobre a compra de terrenos e imóveis, mas não entraremos em detalhes sobre esses em profundidade neste artigo. Agora, vamos analisar minuciosamente como podemos evitar impostos em sua totalidade como RNH.

Renda estrangeira livre de impostos em Portugal – em detalhes

Mais uma vez, como um lembrete: a renda livre de impostos em Portugal é a renda obtida fora do país que, de acordo com o ADT, poderia ter sido tributada no país de origem, mas, na prática, não é.

Isto significa que a renda de certas profissões, royalties e renda de propriedade intelectual, renda de investimentos e contribuições de capital, e pensões não-governamentais, são todas isentas de impostos em Portugal. Este é o caso desde que estas receitas não provenham de um paraíso fiscal na lista negra de Portugal, com o qual também não existe um acordo de dupla tributação.

A seguir, entraremos em mais detalhes sobre os diferentes tipos de renda. Usaremos como referência o modelo padrão do ADT da OCDE.

Rendas de certas profissões

A renda estrangeira proveniente do comércio e do trabalho independente nas profissões elegíveis (ver lista acima) está isenta de impostos em Portugal, desde que haja a possibilidade de tributar a renda em seu país de origem.

De acordo com o modelo padrão de convenção fiscal da OCDE, os rendimentos devem ser tributados somente em seu país de origem, desde que não possam ser alocados a outras categorias de rendimentos.

Na prática, isto significa que a renda estrangeira proveniente destas profissões geralmente é completamente livre de impostos em Portugal (mas não se esqueça da contribuição da Previdência Social). No entanto, em certos casos, pode haver uma obrigação fiscal limitada no país de origem, portanto, os impostos teriam que ser pagos lá. Este é o caso se, por exemplo, você tiver uma empresa ou escritório no respectivo país.

Renda de Investimentos

A renda estrangeira proveniente de dividendos, juros, aluguéis e venda de imóveis, barcos e aeronaves é isenta de impostos, desde que possa ser tributada em seu país de origem.

Esta possibilidade de tributação existe no modelo padrão de convenção tributária da OCDE e contém os seguintes termos:

  • Os dividendos não podem estar sujeitos a uma taxa de imposto superior a 15%;
  • Os juros não podem estar sujeitos a uma taxa de imposto superior a 10%;
  • A renda imobiliária inclui a renda da silvicultura e da agricultura;
  • Os ganhos de capital com a venda de imóveis incluem ações que derivam mais de 50% de seu valor de bens imóveis.

É importante notar que a retenção na fonte foi abolida na UE, mas a possibilidade de tributação no Estado de origem ainda existe. Para toda renda de investimento no exterior, deve-se consultar os acordos relevantes de dupla tributação, que também incluem o imposto retido na fonte sobre a renda de investimento.

Geralmente, no entanto, na UE, os ganhos de capital podem fluir livres de impostos para um RNH em Portugal.

Pensões para trabalhadores do setor privado

As pensões das pessoas que não foram funcionários públicos estão sujeitas a impostos em seu país de residência de acordo com o modelo ADT da OCDE (ao contrário dos funcionários públicos, que são tributados no país que os paga). Dado que Portugal não tributa estas pensões para residentes não habituais, este tipo de pensionista não paga impostos sobre as suas pensões em Portugal.

Renda do emprego estrangeiro

A isenção de impostos sobre a renda obtida do trabalho no exterior depende do país de origem, se é ou não tributada lá ou se o emprego está nas profissões elegíveis.

Somente a renda que já foi tributada no exterior está isenta de impostos. Se não tiver sido tributada, é considerada renda portuguesa e cai sob a alíquota fixa de 20%, se derivada de uma profissão elegível.

Entretanto, o modelo de convenção fiscal da OCDE diz que a renda proveniente do trabalho poderia, em teoria, ser tributada no país de origem. Portanto, se você vive em Portugal como RNH e está nesta situação, geralmente pode escolher o país no qual prefere ser tributado.

Renda estrangeira que requer planejamento tributário

Como vimos, a renda estrangeira está isenta de impostos se a possibilidade de tributação em outros estados foi estabelecida no respectivo ADT. Infelizmente, este não é geralmente o caso para alguns tipos de renda. Isto se aplica principalmente aos royalties e ganhos especulativos.

De acordo com o modelo ADT da OCDE, estes rendimentos estão sujeitos apenas a impostos no país de residência, o que significa que, como regra geral, não são tributados no país de origem. Isto significa que um residente em Portugal sob este regime especial tem que pagar impostos sobre royalties e lucros da bolsa de valores às taxas normais em Portugal.

Especificamente, um imposto de retorno de capital de 28,5% sobre ganhos especulativos e um imposto progressivo sobre royalties. Se você mesmo administrar a propriedade intelectual, este imposto cai pela metade.

Para este tipo de renda, geralmente vale a pena realizar algum planejamento tributário. Isto poderia ser alcançado através do estabelecimento de uma empresa estrangeira que recebesse esta renda com certos privilégios fiscais ou mesmo livre de impostos. Os lucros da empresa estrangeira poderiam ser distribuídos livres de impostos na forma de dividendos, um tipo de renda que, como dissemos anteriormente, poderia ser tributada no país de origem.

O que parece fácil na prática é, infelizmente, complicado pelas duras regras portuguesas de CFC. As empresas estrangeiras administradas por residentes em Portugal estão frequentemente sujeitas ao imposto sobre o rendimento das pessoas jurídicas no país.

Portugal, como quase todos os outros países da OCDE, aplica a regra de gestão efetiva, ou seja, leva em conta de onde a empresa está realmente sendo administrada ou gerenciada. Especificamente, isto significa que se a empresa estiver sendo administrada a partir de Portugal, também estará sujeita a impostos lá.

O que ficar atento às para viver sem impostos em Portugal

Isto é algo que não devemos confundir com as leis que impedem a evasão fiscal internacional, leis que já são possibilitadas pela simples participação de residentes portugueses em empresas estrangeiras sediadas em países com baixa tributação.

Não vamos entrar aqui nas complicadas leis portuguesas para impedir a evasão fiscal internacional; basta saber que esta lei portuguesa tem uma exceção crucial:

A lei não se aplica às empresas da UE, nem àquelas baseadas em países de baixa tributação, tais como Chipre, Malta ou Bulgária.

Na prática, porém, a gestão eficaz ainda é um problema. Para evitar o pagamento de impostos sobre uma empresa estrangeira que você administra como RNH, a empresa precisa de pelo menos 2 gerentes estrangeiros.

Eles devem ser gerentes reais e não fiduciários, a fim de poderem resistir a possíveis auditorias. Além disso, não devem ser realizadas reuniões de diretoria em Portugal e, em geral, devem ser evitados negócios com empresas portuguesas. Desde que estes termos sejam cumpridos, você pode receber sua renda na forma de dividendos isentos de impostos.

Por exemplo, pegue um RNH com uma empresa cipriota. É uma boa opção, pois todas as vendas e compras de ações e retornos em investimentos em bolsa de valores de empresas cipriotas são livres de impostos.

Como Chipre está na UE, as regras de CFC português não estão habilitadas. Além disso, se a maioria dos gerentes (isto é, 2) não são residentes em Portugal, a empresa não terá que pagar impostos lá.

Os dividendos distribuídos a partir de Chipre poderiam ser tributados no país de origem de acordo com o respectivo ADT (mas não são), e estão isentos de impostos quando distribuídos a um residente não habitual em Portugal, porque são provenientes de uma empresa na UE.

Atenção aos critérios em Portugal

Naturalmente, se isto se aplica a você, você pode estar se perguntando por que não está migrando diretamente para o Chipre para simplificar tudo. Os requisitos para isenção de impostos sobre a renda nacional e estrangeira são muito mais simples e a isenção também é válida por 20 anos, ao invés de 10.

Como você deve ter notado, o regime de RNH em Portugal é relativamente complicado. Você deve prestar atenção especial aos seguintes fatores para poder estar isento de impostos.

  • Renda estrangeira;
  • Possibilidade de tributação em outros estados nos termos do acordo de dupla tributação;
  • A renda não pode vir de paraísos fiscais sem ADT;

Isto significa que se você pode viver de seus retornos e ganhos de capital como um investidor privado ou se você é um pensionista (não válido se você tiver uma pensão do estado, como um funcionário público), então o regime de RNH para viver em Portugal é uma boa opção.

Entretanto, se você ainda tiver um negócio ativo ou renda proveniente de investimentos em bolsa de valores, você deve estar atento às leis de prevenção de evasão fiscal e aos regulamentos de gestão efetiva.

Para tirar o máximo proveito de ser um RNH em Portugal e não pagar impostos sobre sua empresa estrangeira que você precisa:

  • De uma empresa na União Européia;
  • Que a maioria dos gerentes (2) não seja português;
  • Clientes não-portugueses;
  • Que o ADT com o país em questão declare que existe a possibilidade de tributação dos dividendos no país de origem;

Outra alternativa para poder usufruir das vantagens do regime para residentes não habituais é ter a sorte de pertencer a uma das profissões elegíveis (ver acima).

Se este for o caso, como freelancer ou empresário, você pagará uma taxa de imposto de 20% + 3,5% sobre sua renda doméstica e poderá, sob certas circunstâncias, permanecer livre de impostos sobre sua renda estrangeira.

Como se tornar um RNH: requisitos

A obtenção de isenção de impostos em Portugal é difícil, porém, ao emigrar para Portugal e solicitar o status de RNH, pode tornar-se muito fácil. Em outras palavras, se você se qualifica para obter isenção de impostos, então emigrar para Portugal é o menor de seus problemas.

Geralmente, você só deve prestar atenção a estes 3 aspectos para tornar-se um residente em Portugal e gozar do status de RNH:

  1. Autorização de residência em Portugal. Você pode obtê-lo como cidadão da UE/EEE ou, se não tiver um passaporte da UE, com o chamado “Visto de Ouro” (Golden Visa) para investidores;
  2. Residência fiscal. Você não pode ter sido tributado em Portugal durante os últimos 5 anos;
  3. Solicitação para o status de residência não-habitual. Uma vez que você tenha se mudado para sua nova residência ou, no máximo, antes de 31 de março do ano seguinte, você terá que solicitar o status de RNH.

A concessão do status de RNH não é automática, mas não lhe será negada se você preencher todas as condições. Para ser considerado um residente fiscal em Portugal, existem algumas regras claras, que podem ser particularmente benéficas para os nômades digitais e pessoas que viajam com frequência. Você só tem que atender a um dos seguintes requisitos:

  • Permanecer por um mínimo de 183 dias no país, seja interrompido ou contínuo;
  • Ter uma casa disponível e ter “intenção” de morar lá;
  • Ser um membro da tripulação de um navio ou aeronave português;
  • Ter um cônjuge ou filhos no país;
  • Ser empregado no exterior pelo estado português.

O que ficar atento para usufruir das vantagens tributárias e pagar menos impostos em Portugal

Em particular, a opção de simplesmente alugar uma casa é muito atraente. Tendo em mente que não há requisitos mínimos em termos de aluguel ou preço de compra do imóvel, esta pode ser uma ótima solução. Mesmo um quarto barato em Portugal por 150 euros por mês seria suficiente, se for entendido que você pretende morar lá.

Na prática, você deve visitar esta casa pelo menos uma vez por ano e, talvez, usá-la como depósito ou como endereço postal.

Esteja ciente, entretanto, que o endereço de seu consultor fiscal ou outro conhecido não será suficiente, uma vez que as autoridades geralmente pedem documentação quando você se registra pela primeira vez.

Se você é um RNH em Portugal, mas prefere não morar lá, o melhor é comprar uma casa e alugá-la através de uma agência. Se seu contrato o permitir, você também poderá sublocar sua casa alugada. Dependendo da localização da casa, é possível que, dado o grande número de turistas em Portugal, você possa até mesmo ter lucro.

A emigração e a cidadania portuguesa como RNH

Se você satisfaz todos os requisitos e é um cidadão da UE, em princípio você pode emigrar para Portugal imediatamente. Abaixo estão algumas informações adicionais que podem ser úteis para você: Se você está em Portugal, pode se registrar facilmente como cidadão da UE no município de sua nova residência. Se você não tiver um passaporte da UE, você deve ir ao Serviço de Imigração e Fronteiras (SIF) para obter um.

Você deve se registrar em Portugal antes do final do quarto mês de sua estadia no país, o mais tardar. Você deve fornecer ao município a documentação de uma residência adequada e de fontes de renda e a prova de que você tem recursos financeiros suficientes (um extrato bancário geralmente é suficiente).

Para os cidadãos não membros da UE que não podem emigrar para o país utilizando o “Visto de Ouro” para investidores (o investimento deve estar entre 300 mil e 500 mil euros), a única opção restante é encontrar emprego a longo prazo no país.

Após 5 anos, uma autorização de residência permanente pode ser solicitada, e a cidadania pode ser obtida após 6 anos, que é o requisito mínimo dentro dos estados membros da UE para obter a cidadania. Isto também se aplica aos residentes não habituais, que devem passar pelo menos alguns meses por ano em Portugal para conseguir a naturalização. A desvantagem é que o status de RNH se perde quando se obtém a cidadania portuguesa.

O passaporte português oferece excelente liberdade de viagem para mais de 165 países e, devido ao passado colonial de Portugal, também pode proporcionar benefícios adicionais em suas antigas colônias, como Brasil, São Tomé e Príncipe, Moçambique ou Macau.

O que mais ficar de olho?

Se a moradia e o registro em Portugal tiverem sido confirmados, o pedido de status de RNH deve ser apresentado até 31 de março do ano seguinte, o mais tardar. Até sua aprovação, você permanecerá um contribuinte “normal”.

Você também deve ter em mente que o tempo de processamento para a solicitação do status de RNH pode levar vários meses. Se você exceder o período de pagamento regular de impostos em abril/maio do ano seguinte sem ser um RNH, você terá que pagar impostos normalmente, embora você possa solicitar uma restituição uma vez que seja um residente não habitual. A partir do dia em que sua solicitação for aprovada, você provavelmente estará isento de impostos sobre a renda estrangeira durante os próximos 10 anos.

Para solicitar o status de RNH, você deve dirigir-se ao Escritório de Assessoria à Cidadania ou ao fisco e, em caso de dúvida, mostrar que não esteve em Portugal durante os últimos 5 anos.

Ao se candidatar, você tem que fazer o seguinte:

  • Mostrar ou solicitar um número de identificação fiscal português;
  • Mostre seu passaporte ou carteira de identidade nacional;
  • Comprove que você tem moradia disponível em Portugal;
  • Você pode ter que mostrar a permissão de residência concedida pela prefeitura;

Em princípio, uma vez que você tenha as certificações necessárias, você pode autorizar um terceiro a solicitar e processar seu status de RNH com procuração geral.

Viver em Portugal como RNH vale a pena?

O regime fiscal da residência não habitual em Portugal é mais complicado do que os programas em outros países. Também é preciso ter em mente que você só pode usufruir destes benefícios fiscais por 10 anos. Quem quiser continuar vivendo livre de impostos após este período de tempo terá que mudar novamente de residência. No entanto, há muitos casos em que a instalação em Portugal pode valer a pena.

O status de RNH não aparece na autorização de residência portuguesa e, aos olhos de seu país de origem, você vive em um país ocidental com alta tributação. Em outras palavras, certamente não há inspetor de impostos que encontrará falhas com sua emigração para lá.

Além disso, o país é extremamente diversificado e atraente. Portugal é um país moderno, onde você encontrará tudo o que precisa. Tem também uma das políticas de liberdade pessoal mais irrestrita do mundo. Por exemplo, atividades como a prostituição e o uso de drogas são legais e quase não há restrições arbitrárias sobre costumes.

Mesmo como refúgio de emergência, se houver guerras, crises ou conflitos em grande escala, Portugal e especialmente suas ilhas, os isolados Açores ou Madeira, não só oferecem um clima agradável durante todo o ano, mas também estão isolados, e têm uma natureza incrível e a capacidade de sobreviver de forma autossuficiente.

Vale a pena mencionar que é possível relocalizar empresas para a Madeira de uma forma muito benéfica em termos fiscais (5% de imposto sobre as sociedades). Aqueles capazes de atender aos requisitos de isenção de impostos têm uma opção muito boa em Portugal, embora de um ponto de vista prático, Malta, Irlanda, Reino Unido e, acima de tudo, Chipre são geralmente alternativas mais atraentes.

As isenções de impostos são mais amplas, mais fáceis de entender e não apresentam tantos problemas para a administração de empresas estrangeiras.

Você precisa de ajuda para se tornar um RNH?

As consultorias com a Sette podem ajudá-lo se você não tiver certeza se o regime de RNH é o mais adequado para você.

Você pode rever o programa conosco em uma sessão de consultoria e, ao fazer isso, esclarecer as alternativas mais adequadas para a isenção de impostos. Além de Portugal, há muitos outros países interessantes.

Mas, se você tem a mente voltada para Portugal, podemos colocá-lo em contato com nosso advogado associado em Lisboa. A mediação sem consulta custa 100 euros.

Em princípio, você mesmo pode fazer isso, mas pode contar com um advogado fiscal experiente, se preferir e desejar garantia, que o ajudará a analisar os acordos de dupla tributação relevantes para sua renda estrangeira.

Entretanto, não aconselhamos que tente apresentar declarações de impostos em Portugal sozinho: procurar um consultor fiscal com experiência no regime de RNH é sempre uma indicação importante para evitar problemas e ter mais segurança.

Independentemente do que você decidir, esperamos ter sido capazes de lhe mostrar as interessantes oportunidades que este país oferece, as quais você provavelmente conhece como destino de férias, mas certamente não como um paraíso fiscal.

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Por:

A Settee é uma equipe internacional de empresários, nômades digitais e consultores especializados em estratégias de internacionalização.

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